ความรู้

รีวิวหนังสือ กุญแจอ่านงบการเงิน

คัดลอกลิงค์
คัดลอกลิงค์
แจ้งตรวจสอบ
รีวิวหนังสือ กุญแจอ่านงบการเงิน

สำหรับผู้ลงทุนในหุ้นแล้ว ย่อมต้องอ่านงบการเงินเป็นบ้าง อย่างน้อยก็ต้องดูออกว่าหุ้นบริษัทนั้นมีแนวโน้มที่จะมีกำไรสม่ำเสมอตลอด 10 ปีที่ผ่านมาหรือไม่ แต่การอ่านงบการเงินนั้นจำเป็นที่จะต้องเข้าใจศัพท์ทางบัญชีเพื่อตีความหมายได้ถูกต้อง อีกทั้งยังมีเงื่อนไขหลายอย่างที่ทำให้ตัวเลขผลกำไรดูดีกว่าปกติ หรืออย่างที่เราเคยได้ยินว่าการตกแต่งตัวเลขทางบัญชี

แน่นอนว่าผู้ที่ไม่คุ้นเคยกับการอ่านงบการเงินก็ต้องสับสนบ้างเป็นธรรมดา ซึ่งหนังสือเล่มนี้คือจุดเริ่มต้นของการแก้ปัญหาดังกล่าว ช่วยให้เราอ่านงบการเงินเป็น แม้ว่าเราจะไม่ได้เรียนจบทางด้านบัญชีมาก่อนก็ตาม

หนังสือเล่มนี้เขียนโดย เอิญ สุริยะฉาย เจ้าของเพจ Mr.LikeStock ที่จะมาช่วยย่อยความรู้ในการอ่านงบการเงินให้เป็นเรื่องที่เข้าใจง่าย ซึ่งก็นับว่านี่เป็นความรู้ทางการเงินที่ผู้เขียนเองเพิ่งเริ่มจะศึกษา และเมื่ออ่านจบก็รู้สึกว่าหนังสือเล่มนี้ได้ให้ความรู้ทางด้านงบการเงินอย่างเข้าใจง่ายที่สุดเท่าที่จะหาได้ในขณะนี้

Advertisement

Advertisement

 

หน้าปกหนังสือ กุญแจอ่านงบการเงิน

เนื้อหาภายในเล่ม

  • บทที่ 1 งบการเงินแต่ละประเภท เป็นการอธิบายส่วนประกอบของงบการเงินทั้ง 5 ส่วน ให้เข้าใจภาพรวมของงบการเงิน
  • บทที่ 2 เครื่องมือวิเคราะห์งบการเงิน เป็นการวิเคราะห์เชิงปริมาณด้วยการใช้เครื่องมือต่างๆ โดยที่เราสามารถนำไปใช้ในชีวิตจริงได้
  • บทที่ 3 วิธีการอ่านงบการเงิน เป็นการแจกแจงรายละเอียดถึงวิธีการอ่าน ประเด็นที่ต้องให้ความใส่ใจ ซึ่งมีรายละเอียดค่อนข้างมาก แต่มีความสำคัญมากเช่นเดียวกัน
  • บทที่ 4 การวิเคราะห์บริษัทจากงบการเงิน  เป็นการหาบริษัทที่น่าลงทุนจากงบการเงิน ในบทนี้เราจะรู้ไปถึงวิธีการดาวน์โหลดงบการเงินย้อนหลัง รวมไปถึงตัวอย่างวิธีการวิเคราะห์เพื่อเข้าใจตัวบริษัทก่อนการลงทุนหุ้นของบริษัทนั้น

Advertisement

Advertisement

  • บทที่ 5 งบการเงินแบบเจาะลึก เป็นการอธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมในบางประเด็นที่สำคัญ ไม่ว่าจะเป็น หลักบัญชีคู่เดบิต เครดิต การตั้งสำรองหนี้สูญและค่าเผื่อสงสัยหนี้จะสูญ ประเด็นของสินค้าคงเหลือ ค่าเสื่อมราคาและการตัดจำหน่าย เป็นต้น
  • บทที่ 6 กรณีศึกษาจากงบการเงินในอดีต เป็นการยกตัวอย่างเหตุการณ์จริงในอดีตทั้ง 10 บริษัทที่มีผลกระทบต่องบการเงิน เพื่อให้เราสามารถนำไปประยุกต์ใช้ได้จริงในเหตุการณ์ปัจจุบัน
  • บทที่ 7 ภาคผนวก เป็นการพูดถึงการวิเคราะห์แบบเชิงคุณภาพ (Qualitative Analysis)  การวิเคราะห์ SWOT การวิเคราะห์ Five Force Model และการวิเคราะห์แบบ BCG Matrix
  • กุญแจอ่านงบการเงินหลังปกหนังสือ กุญแจอ่านงบการเงิน

     

    ความรู้ที่ได้ภายในเล่มในมุมมองของผู้เขียน

    งบการเงิน (Financial Statements) คือ รายงานทางการเงินและบัญชีของกิจการ เพื่อแสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน กระแสเงินสดในแต่ละงวดบัญชี จุดมุ่งหมายของงบการเงินคือ นำเสนอฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน แสดงถึงผลกระทบการบริหารของฝ่ายบริหาร และผลกระทบทางการเงินทั้งในอดีตและอนาคต

    Advertisement

    Advertisement

    งบการเงินของกิจการจะประกอบด้วย งบแสดงฐานะการเงิน (งบดุล) งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงของเจ้าของ งบกระแสเงินสด และหมายเหตุประกอบงบการเงิน

    งบแสดงฐานะการเงิน (งบดุล) เป็นงบการเงินที่แสดงข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินของกิจการ ณ วันใดวันหนึ่ง เขียนเป็นสมการทางบัญชีเป็นดังนี้ สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของเจ้าของ

    สินทรัพย์ คือ ทรัพยากรที่มีอยู่ในความควบคุมของกิจการ โดยทรัพยากรเป็นผลของเหตุการณ์ในอดีต กิจการคาดว่าจะได้รับประโยชน์ในอนาคต สินทรัพย์แบ่งเป็น สินทรัพย์หมุนเวียน คือมีสภาพคล่องสูง แปลงเป็นเงินสดได้เร็ว และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน คือสินทรัพย์ที่กิจการครอบครองในระยะยาวเกินกว่า 1 ปี เช่น ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ ลิขสิทธิ์ เป็นต้น

    หนี้สิน คือ ภาระผูกพันในปัจจุบันของกิจการ เป็นผลของเหตุการณ์ในอดีต ส่งผลให้สูญเสียทรัพยากรในอนาคต แบ่งเป็นหนี้สินหมุนเวียน คือ หนี้ที่ต้องชำระภายใน 1 ปี และหนี้สินไม่หมุนเวียน คือ หนี้ระยะยาวที่ต้องชำระเกินกว่า 1 ปี

    unsplash.com

    ส่วนของเจ้าของ (Owner’s Equity) คือ ส่วนของเจ้าของกิจการที่มีสิทธิหรือมีส่วนได้เสียคงเหลือในสินทรัพย์ของกิจการ ภายหลังหักหนี้สินออกแล้ว ซึ่งส่วนของเจ้าของจะประกอบด้วย ทุนเรือนหุ้น และกำไร ขาดทุนสะสม

    งบกระแสเงินสด คือ งบที่แสดงถึงการได้มาและใช้ไปของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ในรอบระยะเวลาหนึ่ง เพื่อให้นักลงทุนทราบถึงสภาพคล่องของกิจการ ซึ่งแบ่งได้เป็น 3 กิจกรรม ได้แก่ กิจกรรมดำเนินงาน กิจกรรมลงทุน และกิจกรรมการจัดหา

    หมายเหตุประกอบงบการเงิน คือ รายการต่างๆที่ไม่ได้แสดงในงบการเงิน รวมถึงนโยบายทางบัญชีที่ใช้ เพื่อแสดงให้เห็นถึงการรับรู้รายได้ การตัดค่าเสื่อมราคา การตีมูลค่าสินค้าคงเหลือ เจ้าหนี้การค้า ลูกหนี้การค้า และลูกหนี้ค้างชำระ

    แบบ 56-1 เป็นรายงานที่บริษัททำขึ้น เพื่อแสดงข้อมูลของกิจการและสิ่งที่มีการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในรอบปี โดยจัดทำขึ้นปีละ 1 ครั้ง สิ่งที่ต้องดูก็คือ สภาพคล่อง ตัวสินทรัพย์ที่มีนั้นมากน้อยแค่ไหน บางธุรกิจจำเป็นต้องขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ เลยทำให้มีลูกหนี้การค้ามาก เราจึงต้องระวังหนี้สูญจากประเด็นนี้ ส่วนของหนี้สินเราก็ดูว่าเป็นหนี้ที่มีดอกเบี้ยหรือไม่ เป็นหนี้สินระยะยาวหรือเปล่า รวมถึงทุนจริงๆของบริษัทนั้นเป็นอย่างไร ประเด็นสุดท้ายคือกำไรสะสม เพราะถ้าไม่มีกำไรสะสมบริษัทก็ไม่สามารถจ่ายเงินปันผลกับเราได้ เป็นต้น

    EBITDA (Earnings Before Interest and Taxes) คือ กำไรก่อนหักดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าใช้จ่ายตัดจ่าย EBITDA มักใช้เปรียบเทียบความสามารถในการทำกำไรของแต่ละบริษัท โดยเป็นการวัดฝีมือของผู้บริหารโดยตรง ไม่มีปัจจัยอื่นมาเกี่ยวข้อง

    unsplash.com

    นี่คือแนวคิดเพียงบางส่วนจากหนังสือเล่มนี้เท่านั้น ยังมีรายละเอียดอื่นอีกมากที่ต้องดูจากตัวอย่างงบการเงินจริงที่ภายในเล่มนำเสนอในรูปแบบสี่สีตลอดทั้งเล่ม อ่านง่ายสบายตา แม้เนื้อหาจะดูเป็นวิชาการ เข้าใจยาก แต่ความจริงแล้ว ถ้าเราเปิดใจ สนใจเรียนรู้โดยการลองอ่านดูแล้วจะพบว่าเข้าใจง่ายกว่าที่คาดไว้

    จริงอยู่ มันอาจจะมีเนื้อหาบางเรื่องที่เข้าใจยาก ซึ่งผู้แต่งหนังสือเองก็ยอมรับ แต่เราก็สามารถอ่านพอให้เห็นภาพรวมไปก่อนได้ สุดท้ายเราก็จะได้เข้าใจจุดที่เราต้องวิเคราะห์จริงๆจากงบการเงิน

    นี่เป็นความรู้ทางการเงินอีกรูปแบบหนึ่ง ซึ่งก็น่าจะช่วยให้ทุกคนสามารถลงทุนหุ้นแบบ VI เพื่อให้ได้ผลตอบแทนตามที่คาดหวังไว้ได้ งบการเงินก็นับว่าเป็นส่วนหนึ่งของการวิเคราะห์ว่าหุ้นตัวที่เราสนใจนั้นน่าลงทุนจริงหรือไม่ และนี่ก็คือเสน่ห์ของหนังสือเล่มนี้ครับ

     

    เครดิตภาพ

     

    บทความอื่นๆที่น่าสนใจ

    อัปเดตข่าวสาร และแหล่งเรียนรู้หลากหลายแบบไม่ตกเทรนด์ บน  App TrueID โหลดเลย ฟรี !

    คัดลอกลิงค์
    คัดลอกลิงค์
    แจ้งตรวจสอบ
    Watcharapon
    Watcharapon
    อ่านบทความอื่นจาก Watcharapon

    ชื่นชอบการอ่านหนังสือเป็นอย่างมาก มันเป็นการเรียนรู้ที่ดี แม้จะเป็นการเรียนรู้แบบถ่ายเดียว และอยากใช้เวลาว่างถ่ายทอดความรู้ให้กับผู้ที่สนใจได้ใช้เป็นประโยชน์ต่อไป

    ดูโปรไฟล์

    ความคิดเห็น

    กรุณาเข้าสู่ระบบเพื่อทำการคอมเม้นต์